Ukoliko ste paušalac, verovatno ste bar jednom bili u situaciji da uredno izdajete fakture, ali ste primetili da novac stiže sa velikim zakašnjenjem.
Rokovi plaćanja u raspomu od 30, 60 ili čak 90 dana i u praksi mogu ozbiljno da poremete planiranje troškova. Naročito ako uzmemo u obzir da kao preduzetnik treba da izmirite fiksne mesečne obaveze, kao što su porezi, doprinosi i drugi troškovi. I sve to, bez obzira da li su fakture plaćene ili ne.
U takvim situacijama, mnogi paušalci počinju da traže rešenje koje nije kredit i ne podrazumeva da se dodatno zadužuju.
Jedna od finansijskih opcija koja se sve češće pominje u poslovnoj praksi je faktoring. U nastavku pročitajte šta je tačno, kako funkcioniše i koje su prednosti i nedostaci faktoringa.
Šta je faktoring i kako funkcioniše?
Faktoring je finansijska usluga koja omogućava preduzetnicima i firmama da brže dođu do novca po osnovu već izdatih faktura.
To u praksi znači da, umesto da čekate da klijent izmiri obavezu u ugovorenom roku, kao preduzetnik možete da fakturu ustupite faktoring kući ili banci i da dobijete veći deo sredstava unapred.
Koraci su sledeći:
- Paušalac izdaje fakturu svom klijentu
- Zatim tu fakturu prosleđuje faktoring kompaniji
- Nakon provere dokumentacije i procene rizika, faktoring kuća isplaćuje unapred dogovoreni procenat vrednosti fakture, najčešće između 70% i 90%
- Kada krajnji kupac plati fakturu, preostali deo iznosa se isplaćuje preduzetniku, umanjen za proviziju i troškove usluge.
Važno je razgraničiti i naglasiti da faktoring ne predstavlja kredit, već način naplate već postojećeg potraživanja. Zbog toga se ne povećava zaduženost preduzetnika, što je za paušalce često prednost koja je ključna i veoma značajna.
Kako faktoring funkcioniše – primer iz prakse
Ukoliko vam faktoring i dalje deluje zbunjujuće, kroz primer ćete veoma brzo “ući u štos”.
Zamislite da paušalni preduzetnik izda fakturu u iznosu od 200.000 dinara, sa rokom plaćanja od 60 dana. Umesto da čeka dva meseca na uplatu, on može tu fakturu da ustupi faktoring kući i već u roku od nekoliko dana da dobije, na primer, 160.000–180.000 dinara.
Kada klijent izmiri obavezu, faktoring kuća isplaćuje preostali iznos, umanjen za ugovorenu proviziju. Na ovaj način, preduzetnik dobija stabilniji novčani tok i lakše planira svoje poslovne obaveze.
Vrste faktoringa
Postoji više oblika faktoringa, a najčešće se dele prema tome ko snosi rizik nenaplate i gde se poslovanje odvija.
Tako postoji:
- Faktoring sa regresom – kada preduzetnik snosi rizik ukoliko klijent ne plati fakturu. Ovaj oblik faktoringa je najčešći i obično povoljniji po pitanju troškova.
- Faktoring bez regresa – koji podrazumeva da rizik nenaplate preuzima faktoring kompanija, ali je ova usluga skuplja i ređe dostupna manjim preduzetnicima.
Pored toga, razlikuju se domaći faktoring, koji se odnosi na poslovanje unutar Srbije, i međunarodni faktoring, koji se koristi u radu sa inostranim klijentima.
Da li paušalci mogu da koriste faktoring?
Odgovor je potvrdan. Paušalni preduzetnici mogu da koriste faktoring, ali uz određene uslove. Najčešće je neophodno da posluju sa pravnim licima koja imaju dobru kreditnu istoriju i jasno definisane ugovorne odnose, dok se faktoring ne primenjuje na potraživanja prema fizičkim licima.
U praksi, faktoring se najčešće koristi kada paušalac sarađuje sa većim firmama ili sistemima koji imaju duže rokove plaćanja, ali koje redovno izmiruju svoje obaveze.
Koje su prednosti faktoringa za paušalne preduzetnike?
Za paušalce, faktoring može da ima značajne prednosti. On, pre svega, omogućava brži priliv novca i stabilniji tok, što je ključno kako bi porezi i doprinosi bili redovno i na vreme izmireni.
Takođe, uz njega se smanjuje pritisak čekanja na uplatu i olakšava da se poslovanje planira.
Dodato, faktoring može da bude posebno koristan u periodima povećanog obima posla, kada je novac potreban za tekuće troškove, a ne postoji želja ili mogućnost da se dodatno zadužite.
Nedostaci i troškovi faktoringa
Spomenuli smo sve pogodnosti, ali svaka usluga ima i svoje nedostatke. Iako ima svoje prednosti, faktoring nije rešenje za svaku situaciju.
Usluga se naplaćuje kroz proviziju, čija visina zavisi od iznosa fakture, roka plaćanja i procene rizika. Zbog toga faktoring može da bude manje isplativ ukoliko se radi o kratkim rokovima naplate ili malim iznosima.
Takođe, u nekim slučajevima klijenti moraju da budu obavešteni da je faktura ustupljena faktoring kući, što pojedinim preduzetnicima može da predstavlja organizacioni, ili korak koji će im uticati na reputaciju kod klijenata.
Faktoring ili kredit – šta je bolja opcija?
Za razliku od kredita, faktoring ne zahteva jemce, hipoteku niti dugotrajnu proceduru odobravanja.
On ne povećava zaduženost i zasniva se na već izdatim fakturama, što ga čini fleksibilnim rešenjem kada su u pitanju kratkoročne potrebe likvidnosti.
Sa druge strane, ako su vam sredstva potrebna za dugoročne investicije, opremu ili kako biste proširili poslovanje, klasičan kredit može da bude opcija koja je prikladnija.
Dakle, faktoring može da bude koristan alat za paušalne preduzetnike koji posluju sa pravnim licima i suočavaju se sa dugim rokovima plaćanja.
Iako nije univerzalno rešenje, u određenim situacijama on značajno olakšava poslovanje, obezbeđuje stabilniji novčani tok i, ujedno, smanjuje finansijski pritisak.
Pre nego što se odlučite da li je faktoring za vas, kao i kod svake finansijske odluke, važno je da pažljivo sagledate uslove, troškove i sopstvene potrebe. Kada se koristi promišljeno, faktoring može da bude praktična i značajna podrška poslovanju, a ne dodatno opterećenje.